Отделом по расследованию особо важных дел СУ СКР по Чувашии завершено расследование уголовного дела в отношении генерального директора общества с ограниченной ответственностью «Вертикаль», обвиняемого в совершении двух эпизодов преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (сокрытие денежных средств и имущества организации, за счёт которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершённое руководителем организации, в крупном размере).
По версии следствия, с апреля 2010 по октябрь 2012 года в городе Чебоксары обвиняемый с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам, составлявшую в указанный период времени от 3 до 7,9 миллионов рублей, производил расчёты с кредиторами, минуя расчётные счета ООО «Вертикаль», поскольку на них налоговыми органами были выставлены инкассовые поручения. Обвиняемый действовал по двум схемам: он либо давал устные указания о перечислении денежных средств с расчетных счетов организаций-дебиторов ООО «Вертикаль», в которых сам же являлся генеральным директором, в счет погашения долгов перед кредиторами; либо направлял еще одной организации, имевшей долг перед ООО «Вертикаль», распорядительные письма о проведении расчетов напрямую с кредиторами ООО «Вертикаль». Таким образом были сокрыты денежные средства ООО «Вертикаль», за счёт которых могло быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, на общую сумму свыше 22,5 миллионов рублей.
Следователем собрана достаточная доказательственная база, в связи с чем уголовное дело после утверждения обвинительного заключения направлено в Калининский районный суд города Чебоксары для рассмотрения по существу.
Следует отметить, что в июле 2012 года приговором Калининского районного суда города Чебоксары руководитель ООО «Вертикаль» уже признавался виновным в совершении двух эпизодов преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ (неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по перечислению налогов в соответствующий бюджет, совершённое в крупном размере). Тогда ему было назначено наказание в виде штрафа в размере 250 тысяч рублей. Материалами дела было установлено, что с августа 2009 по декабрь 2010 года предприниматель вместо исполнения обязанности по перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц в размере свыше 5,8 миллионов рублей, удержанного с подчинённых работников двух возглавляемых организаций, направлял их на погашение процентов перед банком по личному кредитному договору, а также на коммерческие цели, в том числе - на оплату задолженности возглавляемой организации, образовавшейся в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности.